Самозанятость (НПД) · Самозанятые · ИП
ИП или самозанятый: что выбрать в 2026 году — сравнение налогов и ограничений
Самозанятость выгоднее, если вы зарабатываете до 2,4 млн ₽ в год, работаете без сотрудников и не перепродаёте товары. Налог 4–6%, обязательных взносов и отчётов нет. ИП на УСН понадобится, когда доход больше 2,4 млн ₽, нужны работники или вы торгуете чужими товарами. ИП платит фиксированные взносы 57 390 ₽ в год даже без дохода, но на УСН «доходы» на них можно уменьшить налог. Выбирать одно из двух не обязательно: ИП тоже может перейти на НПД.
- 2,4 млн ₽лимит самозанятого
- 490,5 млн ₽лимит ИП на УСН
- 57 390 ₽взносы ИП за себя в 2026 году
- Кому подходит
- Граждане РФ, малый бизнес без сотрудников и с ними, 2026 год.
Сравнение режимов
| Самозанятый (НПД) | ИП на УСН «доходы» | |
|---|---|---|
| Налог | 4% от физлиц, 6% от компаний и ИП | 6% (регион может снизить) |
| Обязательные взносы | нет | 57 390 ₽ + 1% сверх 300 000 ₽ |
| Лимит дохода | 2,4 млн ₽ | 490,5 млн ₽ |
| Работники | нельзя | можно |
| Перепродажа товаров | нельзя | можно |
| Отчётность | нет | декларация раз в год |
| Касса | чек в «Моём налоге» | онлайн-касса в большинстве случаев |
| Регистрация | в приложении за 10 минут | в налоговой или онлайн, 3 рабочих дня |
Пример: 1,2 млн ₽ в год от компаний
- Самозанятый: 1 200 000 × 6% = 72 000 ₽. Пока не израсходован налоговый бонус (разовая скидка до 10 000 ₽ для новичков), налог будет меньше.
- ИП на УСН 6%: из налога 72 000 ₽ вычитаем взносы (57 390 + 9 000). Остаётся 5 610 ₽ налога, плюс 66 390 ₽ взносов, итого 72 000 ₽. Сумма та же, но у ИП идёт стаж и нет лимита 2,4 млн ₽.
Если платят физлица, самозанятость выгоднее: 4% против 6%.
Когда переходить из НПД в ИП
- доход приближается к 2,4 млн ₽ в год;
- нужны сотрудники;
- вы начинаете перепродавать товары;
- крупные заказчики соглашаются работать только с ИП.
Частые вопросы
Можно ли быть ИП и самозанятым одновременно?
Да, ИП может перейти на НПД. Тогда фиксированные взносы платить не нужно, а учёт ведётся в «Моём налоге». Но действуют все ограничения НПД, включая лимит 2,4 млн ₽.
Идёт ли самозанятому стаж?
Только если он платит добровольные пенсионные взносы. У ИП на УСН стаж идёт за счёт обязательных взносов.
Основание: 3 источника · сверено 20 октября 2026 г.
Нашли неточность или устаревшую цифру? Сообщите нам — проверим и исправим.
Читайте также
Налог для самозанятых (НПД)
Сколько платят самозанятые в 2026 году: 4% с оплат от людей, 6% от компаний, бонус 10 000 ₽, лимит 2,4 млн ₽ и срок уплаты до 28-го числа. Пример расчёта.
УСН в 2026 году
Что изменилось на УСН в 2026 году: ставки 6% и 15%, лимит дохода 490,5 млн ₽, НДС при доходе свыше 20 млн ₽, ставки НДС 5% и 7%. С примерами для ИП и компаний.
Страховые взносы ИП
Сколько ИП платит взносов за себя в 2026 году: фиксированные 57 390 ₽ до 28 декабря и 1% с дохода свыше 300 000 ₽ до 1 июля 2027 года. Как уменьшить налог на взносы.