Налоговые вычеты · Физлица
Налоговые вычеты в 2026 году: какие бывают, лимиты и как вернуть НДФЛ
Налоговый вычет помогает вернуть часть уплаченного НДФЛ или вовсе его не платить. Социальные вычеты за лечение, обучение, спорт и пенсионные взносы дают до 150 000 ₽ расходов в год, то есть до 19 500 ₽ возврата. За покупку жилья можно заявить до 2 млн ₽ расходов и вернуть 260 000 ₽, за проценты по ипотеке — до 3 млн ₽ и 390 000 ₽. Стандартный вычет на детей каждый месяц даёт работодатель. В 2026 году можно вернуть налог за 2023, 2024 и 2025 годы.
- 150 000 ₽общий лимит социальных вычетов в год
- 260 000 ₽максимум возврата за покупку жилья
- 3 годасрок, за который можно вернуть налог
- Кому подходит
- Налоговые резиденты РФ с доходом, облагаемым НДФЛ по ставке 13% и выше. Самозанятые без других доходов вычеты не получают.
Виды вычетов
| Вычет | Лимит расходов | Максимум к возврату |
|---|---|---|
| Лечение, лекарства, ДМС | 150 000 ₽ (общий лимит) | 19 500 ₽ |
| Своё обучение, обучение супруга, братьев и сестёр | в общем лимите 150 000 ₽ | — |
| Обучение детей | 110 000 ₽ на ребёнка | 14 300 ₽ |
| Спорт, фитнес | в общем лимите 150 000 ₽ | — |
| Дорогостоящее лечение | без лимита | 13% от расходов |
| Покупка жилья | 2 000 000 ₽ (один раз в жизни) | 260 000 ₽ |
| Проценты по ипотеке | 3 000 000 ₽ | 390 000 ₽ |
| Взносы на индивидуальный инвестиционный счёт | 400 000 ₽ в год | 52 000 ₽ |
Суммы к возврату посчитаны по ставке 13%. Если часть дохода облагалась по 15% и выше, вернуть можно больше: вычет возвращает налог по той же ставке, по которой его платили.
Главные правила
- Вернут не больше, чем вы заплатили. Если за год с вас удержали 30 000 ₽ НДФЛ, больше 30 000 ₽ не получить, сколько бы вы ни потратили.
- Три года. В 2026 году можно заявить вычеты за 2023, 2024 и 2025 годы.
- Платить должен тот, кто получает вычет. Чеки и справка об оплате оформляются на вас; договор может быть на вас или на родственника, за которого вы платили.
Три способа получить вычет
- Упрощённо. Если банк, клиника или вуз сами передали сведения в налоговую, в личном кабинете появится готовое заявление. Его остаётся только подписать.
- Через декларацию 3-НДФЛ. Её подают в личном кабинете налогоплательщика и прикладывают документы.
- Через работодателя. Он перестанет удерживать налог из зарплаты, пока вычет не будет исчерпан.
Подробнее о каждом вычете
Частые вопросы
Можно ли получить вычет, если я не работаю официально?
Нет. Вычет возвращает уже уплаченный НДФЛ, и если налога не было, возвращать нечего. Так бывает, например, у тех, кто работает только как самозанятый или живёт на одну пенсию. Исключение — пенсионеры с имущественным вычетом: они могут перенести его на три года назад.
Сколько ждать возврата?
Налоговая проверяет декларацию до трёх месяцев, а деньги приходят в течение месяца после проверки. Если вычет оформлен в упрощённом порядке, всё займёт около месяца.
Можно ли получить вычет через работодателя?
Да, социальный и имущественный вычеты можно получать у работодателя: он просто перестанет удерживать НДФЛ. Для этого нужно уведомление из налоговой.
Основание: 2 источника · сверено 20 октября 2026 г.
Нашли неточность или устаревшую цифру? Сообщите нам — проверим и исправим.
Читайте также
Вычет за лечение
Как вернуть НДФЛ за лечение, лекарства, стоматологию и ДМС в 2026 году: лимит 150 000 ₽, дорогостоящее лечение без лимита, лечение родителей и детей. Документы и сроки.
Вычет за обучение
Как вернуть НДФЛ за учёбу в 2026 году: своё обучение до 150 000 ₽, обучение детей до 110 000 ₽ на ребёнка. Вуз, курсы, автошкола, детский сад, кружки. Документы.
Стандартный вычет на детей
Размеры стандартного вычета на детей в 2026 году: 1 400 ₽ на первого, 2 800 ₽ на второго, 6 000 ₽ на третьего, 12 000 ₽ на ребёнка-инвалида. Лимит дохода 450 000 ₽.